Crédito fiscal de Quebec por actividades de los niños: reclamar las clases de danza

El crédito cubre las actividades físicas, pero también las artísticas, culturales o recreativas. Una clase de ballet, hip-hop, jazz o danza contemporánea entra por lo tanto en el crédito, igual que una temporada de fútbol o clases de piano.

Lo que cuenta es la forma del curso, no el estilo. El curso debe formar parte de un programa de al menos ocho semanas consecutivas, o de al menos cinco días consecutivos en el caso de un campamento de vacaciones, y las actividades deben ser supervisadas. Tampoco debe formar parte del programa de estudios de una escuela; una clase extraescolar ofrecida en la escuela no se considera parte de él.

• Una sesión de otoño de diez o quince semanas: admisible.
• Un año completo, de septiembre a junio: admisible.
• Un campamento de danza de cinco días consecutivos: admisible, si más de la mitad de las actividades de cada día son físicas, artísticas, culturales o recreativas.
• Una clase de danza extraescolar, después de las clases, en la escuela: admisible si dura al menos ocho semanas.
• Un taller de un sábado o una clase de prueba: no admisible, demasiado corto.
• Una clase de danza dada en horario escolar, dentro del programa de la escuela de su hijo: no admisible.
• Un programa sport-études o art-études, como un programa danse-études: no admisible, Revenu Québec excluye expresamente esos gastos.
• Clases privadas dadas por una persona que tenía menos de 18 años en el momento del pago: no admisibles.

Para el año fiscal 2025, el crédito corresponde al 20 % de los gastos admisibles pagados por un niño, hasta un máximo de 500 $ de gastos. El crédito máximo es por lo tanto de 100 $ por niño. Para un niño con una deficiencia grave y prolongada de las funciones mentales o físicas, si los gastos admisibles son de al menos 125 $, se suman 500 $ a los gastos, hasta un total de 1 000 $: el crédito puede entonces llegar a 200 $.

El tope se aplica niño por niño, y todas las actividades de un mismo niño se suman. Algunos ejemplos para una familia admisible:

• Una sesión de danza de 15 semanas a 480 $: el 20 % de 480 $, o sea 96 $ de crédito.
• La misma sesión, más una temporada de natación de 300 $ para el mismo niño: 780 $ de gastos, limitados a 500 $, o sea 100 $ de crédito.
• Dos niños inscritos cada uno en la sesión de 480 $: 96 $ por cada uno, o sea 192 $ para la familia.

Para el año fiscal 2025, el crédito cubre a los niños nacidos entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2019, o a partir del 1 de enero de 2007 para un niño con una deficiencia grave y prolongada. Puede tratarse de su hijo, del hijo de su cónyuge o de un niño bajo su custodia. En la práctica, para 2025, un niño nacido en 2020, que cumplió cinco años durante el año, todavía no da derecho al crédito; un adolescente nacido en 2009, que cumplió 16 años en 2025, da derecho a él por última vez.

Además, usted debe haber residido en Quebec el 31 de diciembre, y el ingreso familiar no debe superar 168 470 $ para el año fiscal 2025. El ingreso familiar es el monto de la línea 275 de su declaración, más el de la línea 275 de la declaración de su cónyuge si tenía uno el 31 de diciembre. Por encima del umbral, no se concede el crédito. El umbral se indexa cada año; el de 2026 será publicado por Revenu Québec antes de la temporada de impuestos.

Revenu Québec exige que usted tenga un recibo que acredite, entre otras cosas, los gastos de inscripción o de afiliación pagados. No tiene que adjuntarlo a su declaración, pero debe poder presentarlo si Revenu Québec se lo pide. Guárdelo con sus demás documentos del año.

No se impone ningún modelo de recibo. Un recibo que evita preguntas contiene al menos lo siguiente:

• El nombre del niño inscrito, y no solo el del padre o la madre que paga.
• El nombre del estudio y sus datos de contacto.
• La actividad y su período: fechas de inicio y de fin de la sesión.
• El monto pagado en el año, impuestos incluidos si corresponde.
• Si es posible, los gastos de vestuario o los boletos del espectáculo en líneas aparte: no son necesariamente gastos de inscripción, y separarlos permite reclamar solo lo admisible.

El crédito se solicita en la declaración de impuestos de Quebec, en la línea 462; la ayuda por línea de Revenu Québec lo detalla en el punto 25, con una tabla de cálculo. Usted calcula el crédito para cada niño y luego traslada el total a la línea 462. La mayoría de los programas de impuestos hacen la pregunta directamente.

Cuente los gastos pagados durante el año calendario, del 1 de enero al 31 de diciembre, y no durante el año de danza. Una sesión de otoño pagada en septiembre cuenta para el año en curso; la sesión de invierno pagada en enero, para el año siguiente. Por eso un estado anual que suma los pagos del año calendario es más útil que un recibo por sesión.

Si otra persona también puede solicitar el crédito por el mismo niño, por ejemplo el otro progenitor tras una separación, pueden repartirlo en la proporción que elijan. El total solicitado no puede superar el crédito que habría obtenido una sola persona.

Un campamento de día de verano cuyo objetivo principal es cuidar a los niños corresponde a otro crédito, el de gastos de cuidado de niños. Para ese campamento, el estudio le entrega un relevé 24, y no un simple recibo. Las clases de danza semanales, en cambio, no dan derecho al crédito por gastos de cuidado: no se emite ningún relevé 24 por ellas. Y los mismos gastos no cuentan dos veces: los gastos ya utilizados para otro crédito fiscal o una deducción, o que le fueron reembolsados, no dan derecho al crédito por actividades de los niños.

A nivel federal, los créditos fiscales por la condición física de los niños y por sus actividades artísticas fueron eliminados a partir del año fiscal 2017. Si alguien le habla del « crédito deportivo », en Quebec se trata del crédito por actividades de los niños descrito aquí.

En enero, serán sus familias las que le pidan « el recibo para los impuestos ». Nuestra guía de recibos fiscales para clases de danza en Quebec detalla lo que un estudio debe entregar, cuándo un campamento exige un relevé 24 y lo que cambian la TPS y la TVQ.

Con Cadanse, cada pago genera un recibo PDF a nombre del alumno, que los padres descargan desde su espacio, y un estado anual por familia suma los montos pagados en el año por cada niño. Puede enviarlo uno por uno o en lote. Cadanse no reclama el crédito en nombre de los padres y no sustituye una asesoría fiscal: le evita reconstruir los pagos del año en una hoja de cálculo.